Skatte implikationer of kassera in optioner

FAQs Aktieoptioner. Q Utlösen av aktieoptioner A Aktieoptioner löper ut Utgångsperioden varierar från plan till plan Spåra dina optioner perioder och utgångsdatum är mycket nära för att när dina alternativ löper ut är de värdelösa. Det finns ofta särskilda regler för uppsägning och pensionering Anställda och anställda som har dött Dessa livshändelser kan påskynda utgången Kontrollera dina planregler för detaljer om utgångsdatum. Q Hur påverkar intäkterna när jag kan utöva mina alternativ A Din plan kan ha en intjänandeperiod som påverkar tiden du måste Utöva dina optioner En intjänandeperiod är tid under uppsägningstiden som du måste vänta tills du får utöva dina alternativ Här är ett exempel Om ditt uppsägningsperiod är 10 år och din intjänandeperiod är två år , kan du börja utöva dina inrättade alternativ från det andra årsdagen av optionsbidraget. Det betyder i huvudsak att du har en åtta årig tidsram under vilken du ca N utöva dina alternativ Detta kallas övningsperioden I övningsperioden kan du bestämma hur många alternativ du kan utöva i taget och när du ska utöva dem. Q Är ett aktieoption detsamma som en andel av emittentens aktie Ett aktieoption ger dig bara rätt att köpa de underliggande aktierna som representeras av optionen för en framtida tid till ett förutbestämt pris. Q Kan jag använda ett alternativ mer än en gång A Nej När ett aktieoption har utövas , Kan den inte användas igen. Q Betala optioner utdelning A Nej Utdelningar betalas inte på outnyttjade aktieoptioner. Q Vad händer med dina aktieoptioner om du lämnar din arbetsgivare A Det finns vanligtvis särskilda regler om du lämnar din arbetsgivare, går i pension , Eller dö Se din arbetsgivares planregler för detaljer. Q Vad är marknadsvärdet av ett alternativ A Det verkliga marknadsvärdet är det pris som används för att beräkna din skattepliktiga vinst och källskatt för icke-kvalificerade aktieoptioner NSO eller alternativt minimum skatt För incitamentoptionsoptioner ISO Det verkliga marknadsvärdet definieras av ditt företags plan. Q Vad är blackout-datum och när används de? Blackout-datum är perioder med restriktioner för att utöva aktieoptioner Blackout-datum sammanfaller ofta med bolagets bokslutsdatum , Utdelning scheman och kalenderårets slut För mer information om din plan s blackout datum om någon, se företagets plan regler. Jag har just genomfört en övning och sälja av min aktieoptioner, när löser handeln A Din aktieoptionsövning Kommer att lösa sig inom tre arbetsdagar. Intäkterna minskar optionskostnaden, mäklaravgifter och avgifter och skatter kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity Account. Q Hur får jag intäkterna från min aktieoptionsförsäljning A Din aktieoptionsutövning kommer att lösa sig om tre arbetsdagar Intäkterna minskar optionskostnaden, mäklaravgifter och avgifter och skatter kommer automatiskt att deponeras i ditt Fidelity-konto. Q Hur använder jag Fidelity-kontot? Tänk på din Fidelity Accou Nt som allt på ett mäklarkonto som erbjuder kontanthanteringstjänster, planerings - och vägledningsverktyg, online-handel och ett brett utbud av investeringar som aktier, obligationer och fonder. Använd ditt Fidelity-konto som en gateway till investeringsprodukter och tjänster som kan hjälpa till att träffas dina behov Läs mer. Frekventa frågor om skatter. Q Finns det skatteeffekter när aktieoptioner utövas? Ja, det finns skatteimplikationer och de kan vara betydande. Utöva aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion Innan du överväger att utöva dina optioner Var noga med att konsultera en skatterådgivare. Q Förra året utövade jag några icke-kvalificerade personaloptioner i en övnings-och-säljtransaktion en kontantlös övning Varför återspeglas resultatet av denna transaktion både på min W-2 och på en Form 1099-BA Fidelity arbetar för att göra din motion-and-sell-transaktion enkel och sömlös för dig, så det verkar som om du är en enda transaktion För federal inkomstskatt p Möjliggör dock en övnings-och-säljtransaktion kontantlös övning av icke kvalificerade personaloptioner behandlas som två separata transaktioner en övning och en försäljning Den första transaktionen är utövandet av dina personaloptioner, där spridningen av skillnaden mellan din Bidragspris och det verkliga marknadsvärdet på aktierna vid tidpunkten för övningen behandlas som vanligt ersättningsinkomst. Det ingår i formuläret W-2 som du får från din arbetsgivare. Det verkliga marknadsvärdet på de förvärvade aktierna bestäms enligt dina regler. Är vanligtvis börskursen på den tidigare dagens marknad nära Den andra transaktionen Försäljningen av aktierna som just förvärvats behandlas som en separat transaktion Denna försäljningstransaktion måste rapporteras av din mäklare på Form 1099-B och rapporteras på Schema D i din federala inkomstskatt Formuläret 1099-B rapporterar bruttoomsättningen, inte ett belopp av nettoinkomst, du kommer inte att behöva betala skatt två gånger på detta belopp. Din skattebas Är av aktierna som förvärvats i utövningen motsvarar det verkliga marknadsvärdet på aktierna minus det belopp du betalat för aktierna bidragspriset plus det belopp som behandlas som ordinarie inkomst spridningen I en övnings-och-försäljnings transaktion är din skatt därför Basen kommer normalt att vara lika med eller nära försäljningspriset i försäljningstransaktionen. Som ett resultat skulle du inte normalt rapportera endast minimal vinst eller förlust, om någon, på försäljningssteget i denna transaktion, trots att provisioner betalade på försäljningen skulle Minska försäljningsintäkterna som rapporterats i Schema D, vilket i sin tur skulle leda till en kortfristig kapitalförlust som motsvarar den betalade provisionen. En utövande och innehavstransaktion av icke-kvalificerade personaloptioner inkluderar endast utövningsdelen av dessa två transaktioner, Och inte involverar en blankett 1099-B. Du bör notera att statlig och lokal skattebehandling av dessa transaktioner kan variera, och att skattemässig behandling av incitamentoptionerna ISOs följer olika regler. Du uppmanas att samråda din egen skatterådgivare angående skatteeffekterna av dina optionsoptioner. Q Vad är en diskvalificerad disposition AA diskvalificerad disposition uppstår när du säljer aktier före den angivna väntetiden, vilket har skatteeffekter Diskvalificerade dispositioner gäller för incitamentsprogramoptioner och kvalificerad aktieköp Planer För mer information kontakta din skatterådgivare. Q Vad är den alternativa minsta skatten AMT A Den alternativa minsta skatten AMT är ett skattesystem som kompletterar det federala inkomstskattesystemet. Målet med AMT är att se till att alla som dra nytta av viss skatt Fördelar kommer att betala åtminstone en minimibelopp av skatt För mer information om hur AMT kan påverka din situation, kontakta din skatterådgivare. Q Hur betalar jag skatterna när jag initierar en övnings-och-sälja transaktion A Skatterna på få rättvis marknadsvärde vid den tidpunkt du säljer, minus bidragspriset, minus mäklaravgifter och tillämpliga avgifter från en övnings-och-säljtransaktion a Dras av från aktieförsäljningens vinst Din arbetsgivare tillhandahåller skattesatser Se utöva aktieoptioner för mer information. Du kanske vill kontakta din skatterådgivare för information som är specifik för situationen. Q Hur säljer jag aktier i mitt konto som inte är delaktiga Av min optionsplan A Logga in på ditt konto och välj följande. Accounts Trade-fliken. Välj åtgärd-drop-down. Choose Trade Stocks. Q Hur ser jag de olika delarna i mitt Fidelity-konto A Efter att jag loggat in på ditt konto , Välj Positioner i rullgardinsmenyn. Klicka på Kostnadsbas i mellans flik på den här skärmen och välj Visa mycket från positioner där flera delar finns kvar. Delar markerade med blått indikerar andelar som om de säljs kan skapa skatteimplikationer och diskvalificeras Dispositions. Q Hur kan jag bestämma vad skatteimplikationen kan vara om jag sålde mina aktier A Under Select Action - positioner baseras, Fidelity visar blått vinstförlusten för det specifika partiet Efter att ha klickat på Föremålet kan följande meddelande visas. Dina rapporterade försäljningsaffärer inkluderar en eller flera försäljningar av aktier som du förvärvat genom en aktieförmånsplan som är diskvalificerade dispositioner i skattemässig form, vinst från vilken kan behandlas som vanlig inkomst snarare än kapitalvinst. Väljer jag ett visst delparti när jag säljer företagslager A Efter att ha loggat in på ditt konto, välj Handelslager i rullgardinsmenyn Välj den kontonummer som du vill sälja dina aktier på lager på den här skärmen. Ange antalet aktier , symbol och pris och klicka på Specific Share Trading. Ange de specifika partierna du vill sälja och prioriteringen de kommer att säljas. Välj Fortsätt, Verifiera din beställning och välj Placera Order. Om du har mycket som kan ge upphov till en diskvalificerad disposition se ovan bör du noga överväga skattekonsekvenserna av din lotspecifikation. Skatteeffekterna av utbetalning av personaloptioner. De skatter du betalar på personaloptioner de Beroende på vilken typ av alternativ du har. Relaterade artiklar. Aktieoptioner är bidrag från ditt företag som ger dig rätt att köpa aktier för en garanterad summa som kallas lösenpriset. Om ditt företags lager gör det bra kan du tjäna pengar eller övning, alternativen, vilket betyder att du använder dem för att köpa aktier till lösenpriset och sälja dem till ett högre marknadspris. Skattekonsekvenserna beror på regler för Internal Revenue Service för vilken sort av optioner du har. Ovala Options. Ovala aktieoptioner är Den vanligaste typen av personaloptioner Det finns inga skattekonsekvenser när du beviljas icke-kvalificerade optioner tills du använder dem genom att betala ditt företags lösenpris för att köpa aktien. När du gör skillnaden mellan lösenpriset och marknadspriset för lager på det datum du utövar dem kallas ditt fyndelement Antag att dina icke-kvalificerade optioner har ett övningspris på 50 per aktie och aktien säljer för 75 dagen då du tränar Alternativ Den 25 per aktieskillnaden är ditt fyndelement. Fyndelementet anses vara en del av din ersättning tillsammans med din lön. Fyndelementet läggs till din andra lön på din W-2 och du måste betala inkomstskatt, socialskatt och Medicare skatt på pengarna Skatterna är förfallna för det år då du utövar dina icke-kvalificerade options. Hållande aktier. När du har utövat icke-kvalificerade alternativ kan du sälja aktierna omedelbart och ta kontanter. Alternativt kan du hänga på lagret Om du bestämmer dig för att Behåll det en stund. Din investering för skattemässiga ändamål kallas din kostnadsbas och är marknadspriset på dagen då du utnyttjade optionerna. När du säljer aktierna i en framtida tid kommer du att ha en realisationsvinst om lagret har gått upp Antag att kostnadsbasen är 75 per aktie och så småningom säljer du aktierna till 85. Du har en realisationsvinst om 10 Om du väntade mer än ett år efter lösendatumet för att sälja aktierna, är det en långsiktig vinst och mamman Den maximala skattesatsen på 10 procent per aktie är 15 procent Om du väntade ett år eller mindre, är det en kortfristig vinst och beskattas i samma takt som den vanliga inkomsten Om lagret faller i stället för när du köper aktierna kommer du att ha en kapitalförlust som du kan ta som skatteavdrag. Incentiveoptioner. Den andra typen av personaloptioner du kan få kallas incitamentsprogramoptioner. Dessa optioner ger dig en skatteavbrott om du följer särskilda IRS regler Du måste vänta ett år eller längre efter att du har beviljats ​​incitamentoptioner för att utöva dem. Då måste du vänta minst ett år för att sälja de aktier du köpt med alternativen. Om du uppfyller dessa krav kommer alla dina vinster, inklusive köpet elementet beskattas som långfristiga realisationsvinster med högst 15 procent. Antag att du utnyttjar incitamentsoptioner och betalar ett lösenpris på 50 per aktie när marknadspriset är 75, vilket ger dig ett fyndelement på 25 per aktie. Du väntar en ye ar och sälja beståndet när priset har ökat ytterligare 10 till 85 per aktie. Din totala vinst på 35 per aktie beskattas som en långsiktig kapitalvinst. Incentive aktieoptionsöverväganden. När du utnyttjar incitamentsprogramoptioner är vanligtvis ingen skatteskatt På grund av att du endast har en skattskyldighet när du säljer aktierna Det finns två saker att tänka på Om du är föremål för den alternativa minimibeskattningen måste du betala inkomstskatt på fyndelementet för det år då du utnyttjar alternativen Du har fortfarande rätt till skatteuppehållet, men du måste få pengarna genom att ta skattekrediter i framtida år. Slutligen, om du utnyttjar incitamentoptioner på mindre än ett år efter att du fått dem eller säljer aktierna mindre än ett år efter träning , du förlorar skatteavbrottet IRS behandlar optionerna som om de var oförmögen stock options. As med någon typ av investering, när du inser en vinst, det anses inkomst inkomst beskattas av regeringen hur mycket skatt du slutligen hamna betala en nd när du betalar dessa skatter varierar beroende på vilken typ av optioner du erbjuds och de regler som är förknippade med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av optionsoptioner, plus en övervägd i kongressen Ett incitament aktieoption ISO erbjuder förmånsskatt behandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service Denna typ av aktieoption gör det möjligt för anställda att undvika att betala skatt på det lager de äger tills aktierna är sålda. När beståndet slutligen säljs, kort - eller långfristig kapital Vinster skatter betalas utifrån vinsterna som erhållits skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om den anställde innehar aktierna i minst ett år efter träning och två år efter beviljandet. Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, som sträcker sig från 28 till 39 6 procent. uppdrag av tre typer av aktieoptioner. Stort aktieoption. Arbetstagare övningar options. Ordinary income tax 28 - 39 6.Employer får skatteavdrag. Taxavdrag vid anställd motion. Taxavdrag vid anställd motion. Employee säljer alternativ efter 1 år eller mer. Långsiktiga kapitalvinstskatt vid 20. Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20. Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20. Okvalificerade aktieoptioner. NQSOs får inte förmånlig skattebehandling. Således, när en anställd köper aktier genom att utöva optioner, eller hon betalar den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset vid tidpunkten för utövandet Arbetsgivare är emellertid fördelaktiga eftersom de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utövar sina alternativ. arbetsgivare förlänger ofta NQSOs till anställda som inte är chefer. Stiger på 1000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie. Källa förutsätter en ordinarie inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. Exempelvis har två anställda 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. En har incitamentoptioner medan den andra innehar NQSOs. Båda anställda utövar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna ett år innan de säljs till 30 per aktie Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning men 4 000 i kapitalvinstskatt när aktierna säljs. Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Penalier för att sälja ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt Av den anledningen kan en ISO diskvalificeras - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att ha utnyttjat optionen Det innebär att medarbetaren betalar en ordinarie inkomstskatt på 28 till 39 6 procent omedelbart, i motsats till att han betalar en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom de alternativ som diskuteras ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 ESPP: s anställningsinköpsplaner. Dessa program tillåter att anställda köper aktiebolag till ett rabatterat pris upp till 15 procent och erhåller förmånlig skattebehandling på de vinster som erhålls när lager säljs senare. Många företag erbjuder också aktier som en del av en pensionsplan för 401 kk. Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionering. Vissa arbetsgivare erbjuder extra förmåner för att matcha medarbetaren s bidrag till 401 k med aktiebolag Samtidigt kan bolagslager också köpas med de pengar som arbetstagaren investerar i ett pensionsprogram på 401 k, vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj fortlöpande och i jämn takt. Särskild skatt överväganden för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt AMT kan gälla i fall där en anställd inser särskilt stora vinster från incent Ive aktieoptioner Detta är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare Fler och fler människor påverkas .- Jason Rich, bidragsgivare.